Slik rapporterer du aksjeopsjoner på skatteavkastningen Ovennevnte artikkel er ment å gi generell finansiell informasjon som er utformet for å utdanne et bredt segment av publikum, det gir ikke personlig skatt, investering, lovlig eller annen forretningsvirksomhet og faglig rådgivning. Før du tar noen tiltak, bør du alltid søke hjelp fra en profesjonell som kjenner din spesielle situasjon for råd om skatter, investeringer, loven eller andre forretningsmessige forhold som påvirker deg og din virksomhet. Viktige tilbudsdetaljer og opplysninger TURBOTAX ONLINEMOBILE Prøv for FreePay når du arkiverer: TurboTax online - og mobilprising er basert på skattesituasjonen og varierer etter produkt. Absolutt null 360 føderalt (1040EZ1040A) 43 360-statlig tilbud kun tilgjengelig med TurboTax Federal Free Edition-tilbudet kan endres eller avsluttes når som helst uten varsel. Faktiske priser er fastsatt ved utskrift eller e-fil og kan endres uten varsel. Besparelser og pris sammenligninger basert på forventet prisøkning forventes i mars. Spesielle rabatttilbud kan ikke være gyldige for kjøp av mobil i app. TurboTax Self Employed ExpenseFinder: ExpenseFindertrade er tilgjengelig året rundt som en funksjon i QuickBooks selvstendig næringsdrivende (tilgjengelig med TurboTax selvstendig næringsdrivende, se ldquoQuickBooks selvstendig næringsdrivende tilbud med TurboTax Self-Employedrdquo detaljer nedenfor.) ExpenseFindertrade forventet sent i januar (sent februar for mobilapp). ExpenseFindertrade er ikke tilgjengelig fra TurboTax Selvstendig næringsdrivende for personer med visse typer utgifter og skattesituasjoner, inkludert betalende entreprenører eller ansatte, hjemmekontor eller kjøretøyaktualiseringer, inventar, selvstendig sysselsatt helseforsikring eller pensjon, avskrivning av eiendeler, salg av eiendom eller kjøretøy, og farm inntekt. Tilgjengelighet av historiske transaksjoner for import kan variere av finansinstitusjon. Ikke tilgjengelig for alle finansinstitusjoner eller alle kredittkort. QuickBooks selvstendig næringsdrivende tilbud med TurboTax selvstendig næringsdrivende: Send din 2016 TurboTax selvstendig næringsdrivende retur med 41817 og motta ditt gratis abonnement på QuickBooks selvstendig næringsdrivende til 43018. Aktivering nødvendig. Logg inn på QuickBooks selvstendig næringsdrivende ved 71517 via mobilapp eller på selfemployed. intuitturbotax e-postadresse som brukes til aktivering og pålogging. Tilbud gjelder kun for nye QuickBooks selvbetjente kunder. Se QuickBooks for prisjämförelse. Når du bruker TurboTax selvstendig næringsdrivende til å sende inn dine 2017-skatter, har du muligheten til å fornye QuickBooks selvbetjent abonnement. Hvis du ikke kjøper TurboTax selvstendig næringsdrivende ved 41818, har du muligheten til å forny ditt QuickBooks selvbetjente abonnement med 43018 i et annet år til den nåværende årlige abonnementsrenten. Du kan når som helst avbryte abonnementet ditt i QuickBooks selvbetjente fakturering. Betaler for seg selv (TurboTax selvstendig næringsdrivende): Estimater basert på fradragsberettigede virksomhetsutgifter beregnet ved skatt på egenkapital skatteinntekter (1537) for skatteår 2016. Faktiske resultater vil variere basert på skattesituasjonen. Når som helst, hvor som helst: Internett-tilgang kreves standard melding og datahastigheter gjelder for nedlasting og bruk mobilapp. Raskeste tilbakebetaling mulig: Raskeste refusjonsavgift med e-fil og direkte innskuddskrav for restitution, vil variere. Betal for TurboTax ut av din føderale refusjon: En X. XX Refund Processing Service avgift gjelder for denne betalingsmåten. Prisene kan endres uten varsel. TurboTax Expert Hjelp, Skatterådgivning og SmartLook: Inkludert med Deluxe, Premier og selvstendig næringsdrivende (via telefon eller på skjermen), ikke inkludert i Federal Free Edition (men tilgjengelig for kjøp med Plus-pakken). SmartLook på skjermen er tilgjengelig på en PC, bærbar PC eller TurboTax mobilapp. TurboTax-eksperter gir generell rådgivning, kundeservice og produkthjelpsskattrådgivning som kun er oppgitt av credentialed CPAer, registrerte agenter og skatteadvokater. Funksjons tilgjengelighet varierer etter enhet. Statlig skatteråd er gratis. Service, kompetanseområde, erfaringsnivå, driftstid og tilgjengelighet varierer, og er underlagt begrensninger og endringer uten varsel. Tilbakebetaling av tilbakebetaling, Min Dokumenter og Min Analyse Advarsjonsfunksjoner: Tilgang til alle skatterelaterte dokumenter vi har på lager, er tilgjengelig til du har sendt inn din 2017-avkastning eller gjennom 10312018, avhengig av hva som kommer først. Vilkår og betingelser kan variere og kan endres uten varsel. 1 bestselgende skattesoftware: Basert på aggregerte salgsdata for alle skatteår 2015 TurboTax-produkter. Mest populære: TurboTax Deluxe er vårt mest populære produkt blant TurboTax Online-brukere med mer komplekse skattesituasjoner. CompleteCheck: Dekket under TurboTax-nøyaktige beregninger og maksimale tilbakebetalingsgarantier. TURBOTAX CDDOWNLOAD SOFTWARE TurboTax CDDownload-produkter: Prisen inkluderer skattemessig forberedelse og utskrift av føderale selvangivelser og gratis føderal e-fil med opptil 5 føderale selvangivelser. Tilleggsavgift gjelder for e-arkivering avkastning. E-filavgifter gjelder ikke for New York State Return. Besparelser og prissammenligning basert på forventet prisøkning forventet i mars. Prisene kan endres uten varsel. Raskeste tilbakebetaling mulig: Raskeste refusjonsavgift med e-fil og direkte innskuddskrav for restitution, vil variere. Betal for TurboTax ut av din føderale refusjon: En X. XX Refund Processing Service avgift gjelder for denne betalingsmåten. Prisene kan endres uten varsel. Denne fordelen er tilgjengelig med TurboTax Federal produkter med unntak av TurboTax Business. Om våre TurboTax-produkteksperter: Kundeservice og produktsupport varierer etter årstid. Om våre legitimerte skatteksperter: Live skattesikring via telefon er inkludert i Premier og Home Business-avgifter gjelder for Basic og Deluxe-kunder. Statlig skatteråd er gratis. Service, erfaring, driftstid og tilgjengelighet varierer, og er underlagt begrensninger og endringer uten varsel. Ikke tilgjengelig for TurboTax Business-kunder. 1 bestselgende skattesoftware: Basert på aggregerte salgsdata for alle skatteår 2015 TurboTax-produkter. Dataimport: Importerer økonomiske data fra deltakende selskaper. Quicken og QuickBooks importerer ikke tilgjengelig med TurboTax installert på en Mac. Import fra Quicken (2015 og høyere) og QuickBooks Desktop (2011 og høyere) bare Windows. Quicken-import er ikke tilgjengelig for TurboTax Business. Quicken-produkter levert av Quicken Inc. Quicken-importen kan endres.12 Skattefeil som skal unngås med aksjeopsjoner og ESPP Bruce Brumberg og Lynnette Khalfani Key Points Aksjeopsjoner og ansattes oppkjøpsplaner gir sine egne spesielle problemer til selvangivelsen. Vanlige feil å unngå inkluderer dobbelteltelende inntekt, feilmelding om kostnadsgrunnlag eller feilberegning av skatt på ESPP-inntekt. Andre vanlige feil inkluderer å slå opp AMT-beregningen, overpaying AMT, og glemmer å bruke overføringsgebyr. Denne skattesesongen har potensial til å være forvirrende hvis du solgte lager i 2016. Advarsel: For aksjesalg må du arkivere med din avkastnings IRS-skjema 8949 og Schedule D. For å unngå overbetaling av skatter, vær oppmerksom på problemene som medfører kostnadsgrunnlaget for aksjesalg rapportert på IRS Form 1099-B. Du må legge inn både Form 8949 og Schedule D når du rapporterer aksjesalg på selvangivelsen. Ved utgangen av januar bør du ha mottatt din IRS-skjema W-2, som vanlig. Det vil vise all ordinær inntekt som stammer fra aksjeopsjoner eller ansattes aksjekjøpsplaner. Hvis du solgte aksjer i løpet av 2016, vil du innen midten av februar sende meg IRS Form 1099-B, som meglere vanligvis omformaterer til egen egenerklæring. Form 1099-B rapporterer aksjesalg i løpet av året. IRS mottar også begge disse skjemaene. Utvidelsen av informasjonen gitt på Form 1099-B førte til innføringen av Form 8949, som du må arkivere sammen med Schedule D når du rapporterer aksjesalg. Skjema 8949 er hvor du viser detaljene for hvert aksjesalg, mens Schedule D samlet kolonnetalene fra dette skjemaet for å rapportere dine totale langsiktige og kortsiktige gevinster og tap. I tillegg vil du også motta IRS-skjema 3922 hvis du kjøpte ESPP-aksjer i 2016 og IRS-skjema 3921 hvis du utøvde ISOs i 2016. Forundret av hva du skal gjøre med W-2, den reviderte 1099-B eller skjema 3921 og 3922 Dont vite hvordan og hvor å rapportere salg av aksjeselskap på skjema 8949 og Schedule D Selv om du ansetter noen til å håndtere selvangivelsen (skattespesialister er nyttige), kan du likevel ha nytte av å vite noe av det grunnleggende som presenteres i denne artikkelen om Inntektsskattrapportering for aksjeselskap. Skattesenteret på denne nettsiden gir også merket diagrammer av skjema 8949 og skjema D som viser hvordan man rapporterer aksjesalg på selvangivelser. Hvis du trenger å rapportere inntekter fra begrenset lager eller aksjeselskap, se en følgesvennartikkel. Hva er nytt for skattesesongen 2017 Selv om skattereformen er sannsynlig i 2017, vil det ikke påvirke avkastningsrapportering av 2016 inntekt. Det er imidlertid verdt å huske at for et par år siden innførte IRS store endringer i Form 1099-B rapportering for aksjesalg. Disse skapte forvirring i form 8949 rapportering for salg av aksjer oppnådd fra egenkapitalkompensasjon, og de økte risikoen for overbetaling av skatt. For 2017-avkastningssesongen (som dekker aksjesalg i 2016), har skjemaene og reglene ikke endret seg, selv om overbetalingsrisikoen forblir. Ved salg av aksjer hentet fra egenkapitalkompensasjon, er det fortsatt viktig å forstå de kostnadsbaserte reglene som er omtalt nedenfor. Skattemeldingsfeil som skal unngås Her er tips for sidestilling av vanlige fallgruver (se også relaterte ofte stillede spørsmål om feil som involverer aksjeopsjoner. Begrensede aksjer. ESPPer og SARs). Feil nr. 1: Dobbeltelteløsning Inntekt Ikke la W-2 reise deg opp. Når du utøver NQSOer, vil forskjellen mellom utøvelseskursen og den rimelige markedsverdien (FMV) av disse aksjene bli behandlet som vanlig inntekt og inkludert i boks 1 på skjema W-2 og i Andre bokser for statlig og lokal inntekt (se Vanlige spørsmål som viser et annotert diagram av Form W-2 for NQSOs). For ISO-er, bare når du gjør en diskvalifiserende disposisjon, vises inntekten på W-2, men det oppstår ingen fradrag (se Vanlige spørsmål som viser et annotert diagram av Form W-2 for denne situasjonen). Ikke gjør den smertefylte dyre feilen med dobbelttelgende inntekter. Selskaper spesifiserer også NQSO-inntekt ved å sette den i boks 12 i skjema W-2, ved hjelp av kode V (ikke nødvendig for ISOs, begrensede stockRSUs eller skattkvalifiserte ESPPs). Når du ser på linjen for Andre inntekter på skjema 1040 (Linje 21 på 2016-skjemaet), gjør du ikke feilen med å oppgi beløpet som vises i boks 12 i W-2 eller inntekt som allerede er inkludert i boks 1 for aksjekompensasjon . Du inkluderer allerede den som en del av Linje 7 i skjema 1040 (lønn, tips, etc.). Det ville være smertelig dyrt dobbelt telling av inntekt Alert: Det er også lett å gjøre samme feil med ESPPer som ikke er skattekvalifiserte. som W-2-rapporteringen er den samme som for ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner. For å dobbeltsjekke hvor mye kompensasjon som kommer fra lønn i forhold til alternativer, sammenlign årsskiftet ditt med W-2. Forskjellen mellom de to uttalelsene skal vise opsjonsinntektene dine. Feil nr. 2: Unnlatelse av å rapportere salg Hvis du utøvde NQSOs i fjor, vil de tilbakeholdte føderale, statlige, sosialtryggede og Medicare skattene vises på skjemaet W-2. sammen med spredningen ved utøvelse, som vil bli behandlet som vanlig inntekt. Du har ingen tilbakeholdenhet mot ISO-øvelsen eller et kjøp i en skattkvalifisert ESPP. uavhengig av om du har holdt eller solgt aksjer ved utøvelse av kjøp. Også, hvis du solgte aksjer i løpet av skatteåret, bør megleren sende deg IRS Form 1099-B som viser salget. Ved å bruke 1099-B, rapporterer du om IRS-skjema 8949 og Schedule D, salget fortsetter, sammen med den andre informasjonen fra 1099-B. Selv om 1099-B nå inneholder mer informasjon enn det pleide, viser det ikke tilbakeholdte skatter, med mindre backupholding ble utløst. Pass på at du gjør denne rapporteringen selv for en kontantløs øvelse der all inntekt allerede er på W-2. Pass på at du rapporterer salget selv med en kontantløs øvelse der all inntekt allerede er på W-2, og du ser ut til å ikke ha noen ekstra gevinster på salget. I noen tilfeller med en kontantløs øvelse, vil det fortsatt være en liten kortsiktig gevinst eller tap, avhengig av kommisjonen. Som forklart i neste avsnitt, om skattegrunnlaget, vil du ikke overrapportere inntektene dine. I spesielle situasjoner der megleren ikke er pålagt å gi deg en Form 1099-B for den kontantløse øvelsen (se en relatert FAQ), bør du fortsatt rapportere salget på skjema 8949. Advarsel: Selv når du ikke har inntekt for ditt salg utover hva vises på W-2, må du fortsatt rapportere salget på skjema 8949 og Schedule D. Hvis du ikke, kan du forvente et brev fra IRS (se en relatert FAQ). IRS har utvidet sin teknologi de siste årene, og kan enkelt matche og sammenligne e-arkiverte informasjonsdokumenter (for eksempel Form 1099-B) mot innleverte selvangivelser. Feil nr. 3: Miscalculating Skattegrunnlaget Når du selger aksjene dine, er salgsprisen (igjen, etter provisjon) minus kostnadsgrunnlaget din lik kapitalgevinst eller tap. Den reviderte 1099-B rapporterer skattegrunnlaget i boks 1e (i stedet for boksene, kan din meglers erstatningsoppstilling bruke kolonner med samme nummerering). Imidlertid kan kostnadsbasen informasjonen rapportert til IRS i boks 1e av Form 1099-B være for lav, eller boksen kan være tom. Dette skyldes at reglene for kostnadsbasert rapportering bare er obligatoriske for aksjer kjøpt i 2011 og senere. I tillegg, for aksjer oppkjøpt fra opsjonsbevilgninger gjort før 2014, kan meglere som en del av grunnlaget kun inkludere kompensasjonen utløst ved trening. Ved å utvide den potensielle forvirringen anses aksjer som ikke er anskaffet for kontanter, som aksjer fra en børsbyttegang, SAR-utøvelse eller begrenset beholdning, som ikke-verdipapirer. På skjema 8949, bruk alltid kostnadsgrunnlaget og bruttoprovenuet på Form 1099-B. Dette er tallene IRS mottar. På skjema 8949, bruk alltid kostnadsgrunnlaget og bruttoprovenuene som vises på Form 1099-B eller den omformulerte erstatningsoppstillingen fra megleren. Du vil rapportere tallene som IRS mottar. Det er opp til ditt firma, din megler eller IRS å gjøre nødvendige endringer på skjema 8949. Noen få rettelser for vanlige situasjoner: Hvis kostnadsgrunnlaget i boks 1e i Form 1099-B er for lavt, rapporterer du det fortsatt i kolonne (e). Gjør riktig justering i kolonne (g) i Form 8949 og sett kode B i kolonne (f). Skulle boks 1e være tom, rapporterer du bare riktig grunnlag i kolonne (e) i skjema 8949. Hvis 1099-B ikke trekker opp provisjoner eller andre avgifter fra inntektene (selv om det skulle), må du ikke legge dem til kostnadsgrunnlag på Skjema 8949. I stedet juster beløpet i kolonne (g) og legg til kode E i kolonne (f). Advarsel: Du må nøye rapportere kostnadsgrunnlag på skjema 8949, og foreta nødvendige tilpasninger for å unngå å bli beskattet to ganger på inntekt som allerede er rapportert som en del av kompensasjonen på W-2. Noen bruker feil utøvelsesprisen som grunnlag for deres NQSOs (en lignende feil lurker også med ESPPs). Men grunnlaget på aksjen er beløpet du betalte for å utøve opsjonene (eller kjøpe ESPP-aksje) pluss inntektsbeløpet som er inkludert på W-2 som følge av øvelsen (eller kjøpet). Hver type treningsmetode kan skape sin egen forvirring med rapportering av aksjer solgt enten ved trening eller senere. For eksempel, hvis du solgte bare noen av aksjene ved trening, vil du ikke rapportere på skjema 8949 og Schedule D kostnadsgrunnlaget for alle aksjene som utøves. Dette vil resultere i en mye større skattegrunnlag og et kapital tap for disse solgte aksjene. I Skattesenteret på denne nettsiden, se vår avkastningsvideo og den spesielle delen Rapporteringsselskapets aksjesalg. Det har merket diagrammer av Form 8949 og Schedule D for rapportering av situasjoner som involverer salg av alle typer aksjekompensasjon og ESPP. Feil nr. 4: Fouling opp din AMT-beregning ved å unntatt ISOs Noen ganger forteller folk ikke deres regnskapsførere eller IRS om incentivaksjonsopsjoner de har utøvd og holdt de kan tro at øvelse uten salg er en uforpliktelig hendelse. Så de regner i god tro at regnskapsføreren eller IRS ikke trenger å vite. Andre kan ha glemt ISO-øvelser, spesielt siden aksjeværdien ikke reflekteres i W-2s. Alternativt kan du kanskje vite for godt om din forventede AMT-hit på papiroverskudd for de siste årene, trene og holde. Siden det ikke er noen W-2-papirsti, lurer du på hvorfor din regnskapsfører eller IRS trenger å vite om treningen din. En revisjon kunne avsløre at den tidligere ISO-øvelsen og - holdingen ikke ble vurdert i AMT-beregningen. Problemet med dette utelatelsen er at det vil gjøre din alternative minimumskattberegning feil. Årsaken: Når du utøver ISOs og deretter holder aksjene gjennom kalenderåret med trening, har du ikke nåværende vanlig inntekt. I stedet har du inntekt for AMT-formål. I tillegg, når tiden kommer til å selge aksjen, rapporteres dette til IRS. En revisjon kunne avsløre at den tidligere ISO-øvelsen og - holdingen ikke ble vurdert i AMT-beregningen. Sammen med å betale tilbake skattene du skylder, vil du da betale renter og straffer også. Hvis du ikke kan komme opp med kontanter for de skatter som forfaller med din retur for AMT, kan det være lurt å utarbeide en betalingsplan med IRS. Advarsel: ISO-øvelser i et gitt skatteår er rapportert på skjema 3921 tidlig på året etter. Dette skjemaet hjelper deg med å samle inn informasjon for rapportering av salg av ISO-aksjer på selvangivelsen din, og hjelper til med AMT-beregningen ved trening. IRS mottar også en kopi av skjemaet, slik at IRS vet om din ISO-øvelse og derfor noen AMT utløst av treningsinntektene. For detaljer, se tilhørende artikkel andre steder på denne nettsiden. AMT er i utgangspunktet en forhåndsbetaling av skatt på ISOs. IRS Form 6251 brukes til å finne ut hvor mye AMT du har. Feil nr. 5: Forsinkelse å bære videresend din AMT-kreditt AMT er i utgangspunktet en forutbetaling av skatten på ISO-er. IRS Form 6251 brukes til å finne ut hvor mye AMT du har. Du rapporterer ISO-øvelsesspredningen på linje 14. Selv om det kan ta lengre tid enn du vil gjenopprette pengene du har betalt, får du en kreditt for AMT i senere år. Du må beregne din AMT i hvert kommende år til kreditt er opphørt, selv før du selger ISO-aksjen. Tradisjonelt er kreditt hvert år begrenset til det beløpet som din ordinære inntektsskatt overstiger din AMT, og ubrukte kreditter overføres (for informasjon om den nye refunderbare kreditten, se varselet nedenfor). Noen mennesker glemmer en tidligere årsjustering for AMT og unnlater å føre kreditter frem til bruk i år når deres faste inntekt overstiger AMT-inntekt. For å unngå denne feilen, se på dine tidligere skatter og se om du hadde noen AMT-kreditt kvalifisert til å bli overført til i år. I så fall er IRS Form 8801 hvor du skal finne kreditt. Form 8801 brukes også til å beregne hvor mye av en AMT-kreditt, hvis noen, vil du kunne videreføre til neste år. Du kan laste ned skjemaer og instruksjoner på irs. gov. Advarsel: I det som ble kalt den refunderbare AMT-kreditten, for AMT-kreditter over tre år, kan du alternativt gjenopprette opptil 50 per år av gjenværende ubenyttet kreditt. Denne bestemmelsen ble imidlertid ikke forlenget utover skatteåret 2012. (For detaljer, se FAQ på den refunderbare AMT-kreditten.) Feil nr. 6: Utilsiktet Overpaying AMT i året med en ISO-salg. Skattereglene som gjelder for å selge ISO-aksjer etter å ha betalt AMT forvirrede selv eksperter. Når du har AMT for din ISO-lager, må du i hovedsak beholde to sett med poster: en for vanlig inntektsskatt og den andre for pågående AMT-beregninger. Du må gjøre dette for å bruke kreditt for å redusere fremtidige avgifter. ISO-lager er et eksempel på hvilke skatteeksperter kaller dual basis-eiendeler fordi det har et annet grunnlag for vanlig inntektsskatt og en annen for AMT. Som Kaye Thomas forklarer i sin utmerkede bok, vurder dine valg. AMT gevinst eller tap ved salg av det aktivet vil ikke være det samme som den vanlige skattegevinsten eller tapet. Hvis du ikke er oppmerksom på denne situasjonen, kan du ende opp med å betale mer skatt enn nødvendig. Nøkkelen til å unngå å betale eller beregne mer AMT enn det som kreves for ditt ISO-børs, er også å rapportere (som et negativt beløp) din justerte gevinst eller tap på linje 17 i del I av AMT Form 6251. Som du gjør med noen verdipapirsalg , rapporterer du salget av aksjen på skjema 8949 og Schedule D (men du lager også en AMT-versjon du ikke filen). Gevinst eller tap for din ordinære inntektsskatt vil avhenge av aksjeprisen for aksjer og om aksjekursen ved salg var mindre enn, lik eller høyere enn ISO-kursen. Din AMT-basis vil være høyere enn din vanlige skattegrunnlag, da den inkluderer spredningen ved trening. Nøkkelen for å unngå å betale eller beregne mer AMT enn det som kreves for ditt ISO-børs, er også å rapportere (som et negativt beløp) din justerte gevinst eller tap på linje 17 i del I av AMT Form 6251. Dette beløpet er forskjellen mellom din vanlig inntektsskatt og AMT kapitalgevinster. Men i noen situasjoner når du selger aksjen ved et AMT-tap, kan dette negative beløpet være begrenset av 3000 års begrensning på tap på kapital. Instruksjonene for IRS Form 6251 inkluderer et detaljert eksempel på denne tapssalgssituasjonen. Feil nr. 7: Miscalculating Skatt Med ESPP Medarbeidsplaner for ansatte som overholder § 423 i Internal Revenue Code, gir deg mulighet til å kjøpe aksjer gjennom etter skatt-avdrag på en rabatt på opptil 15 av selskapets rimelige markedsverdi. Advarsel: Du bør ikke inkludere rabatten i kjøpsåret, med mindre du også selger aksjene i samme år. Hvis du holder aksjene i mer enn ett år etter kjøpsdatoen, og mer enn to år etter begynnelsen av tilbudsperioden, har du vanlig inntekt i salgsåret, lik den minste av enten den faktiske gevinsten ved salg eller kjøpesummen i begynnelsen av tilbudet (se en relatert FAQ med eksempler på skattebehandlingen). Uansett hvor lenge du holder ESPP-aksjer, er skattegrunnlaget kjøpesummen pluss uansett hvor mye inntekt du anerkjenner. Full rabatt kvalifiserer ikke for kapitalgevinster, selv om du holder lageret ditt i mer enn ett år. Men utover rabatten blir all ekstra gevinst behandlet som langsiktig kapitalgevinst. Når du ikke tilfredsstiller ESPP-holdingsperioder, har du kompensasjonsinntekt i salgsåret som tilsvarer spredningen ved kjøp, det vil si forskjellen mellom markedsverdien av aksjen på kjøpsdatoen og den diskonterte prisen du faktisk betalte for det. Uansett hvor lenge du holder aksjene, er skattegrunnlaget kjøpesummen pluss uansett hvor mye inntekt du kjenner. Avhengig av når du kjøpte aksjen og hvordan megleren rapporterer kompensasjonsdelen av skattegrunnlaget på den reviderte formular 1099-B, kan kostnadsgrunnlaget som er oppført på dette skjemaet være feil eller tomt (se en annen artikkel av grunnen og hvordan håndter den relaterte skatterapporteringen på skjema 8949). For salg av aksjer fra ESPP som ikke er skattekvalifisert i henhold til IRC § 423, beskatning. sammen med de potensielle rapporteringsfeilene, ligner det for NQSOs. For alle typer ESPP, se avsnittet ESPP: Skatter avansert for detaljer og eksempler, inkludert en nyttig FAQ på en rekke ESPP-avkastningsfeil. Advarsel: For ESPPer som er skattekvalifisert etter § 423, rapporteres kjøp i et gitt skatteår på skjema 3922 tidlig på året etter. Skjemaet hjelper deg med å samle inn informasjon for rapportering av salg av ESPP-aksjer på selvangivelsen. For detaljer, se tilhørende artikkel andre steder på denne nettsiden. Feil nr. 8: Manglende sporing av aksjesplitt Hvis du utøvde ISOs og aksjesplitt før du solgte, må du sørge for at skattemyndighetene vet hvor mange aksjer du har fått i forhold til hvor mange du har som følge av aksjesplittet . Ellers kan regnskapsføreren anta at du har en større AMT-preferanse enn du egentlig gjør, og du vil ende opp med å betale mer skatt enn du burde. Splits påvirker også din skattegrunnlag (de er ikke diskvalifiserende disposisjon), enten de er fra ISO - eller NQSO-øvelser, ESPP-kjøp eller begrenset lagerbeholdning. Eksempel: Beholdningen du eier hadde grunnlag på 100 per aksje. Med en 2-for-1-delt har du dobbelt så mange aksjer, og grunnlaget ditt er nå 50 per aksje. Feil nr. 9: Ikke skrive ut verdiløse verdipapirer Hvis du jobbet for en bedrift som gikk bust, ikke glem å ta tap av helt verdiløs aksjeselskap du kanskje eier. For å få tak i tapet, må selskapet effektivt være ute av drift, og du kan ikke ha noen rimelig forventning om å kunne selge aksjen din. Hvis du har kjøpt aksjer i et slikt selskap, er tapet ditt det beløpet du betalte for aksjene dine. Du rapporterer om en verdiløs sikkerhet på skjema 8949 og Schedule D, og du må følge reglene om tap på kapital og overføringer. Du rapporterer om en verdiløs sikkerhet på skjema 8949 og Schedule D, og du må følge reglene om tap på kapital og overføringer. For NQSOs representerer verdien av aksjen på utøvelsesdagen (dvs. utøvelseskurs pluss inntektsført på spredning) grunnlaget. Dine inntekter er selvsagt null. Du kommer ikke til å avskrive noen inntekt som du tidligere rapporterte eller skatter som du betalte for å skaffe aksjen. Skattebehandlingen er vanligvis den samme når verdipapirbedrager forårsaket aksjen å miste all eller størst verdi, som forklart i en FAQ om dette emnet. Verdifullt lager må skrives av i løpet av året blir det verdiløst, og salgsdatoen du legger på skjema 8949 og Schedule D er siste dag i det aktuelle skatteåret. Ellers må du endre selvangivelsen for å bruke writeoff. Du har sju år til å endre avkastningen din for verdiløse verdipapirer, ikke de vanlige tre. Feil nr. 10: Unnlatelse å dra nytte av spesielle skattekodeseksjoner Det er lett å gå glipp av helt lovlige skattesvikt, spesielt for personer med opsjoner og grunnleggere. Seksjon 1202 og § 1045 i Internal Revenue Code er spesielt relevante for grunnleggere og ansatte med aksjer i oppstart. Hvis firmaet ditt er offisielt vurdert som et kvalifisert småbedriftsforetak i henhold til § 1202, kan du ekskludere gevinsten ved salg av aksjen din opptil 10 millioner eller 10 ganger den justerte basisen for den aktuelle aksjen, hvis du har holdt den i mer enn fem år. For kvalifiserte småbedrifter som er kjøpt siden 27. september 2010, kan 100 av gevinsten bli ekskludert fra kapitalgevinst skatt (0 rate) og utelatt fra AMT beregningen (før da var ekskluderbart beløp 50). Etter en rekke utvidelser ble Act of 2015, som ble vedtatt i 2015, vedtatt i slutten av 2015, gjort permanent denne spesielle skattebehandlingen for QSB-aksje oppkjøpt etter 27. september 2010. En innehaver av kvalifiserte småbedrifter kan , alternativt, rulle over (skattefri) noen gevinst i en annen kvalifisert liten bedrift innen 60 dager etter salget. Vær imidlertid forsiktig med eventuelle såkalte skattehytter for opsjonsinntekt. Ofte det som ser for godt ut til å være sant, fanger oppmerksomheten til IRS og kan utsette deg for å betale tilbake skatter og straffer. Feil nr. 11: Botching Matematikken og glemme om tap av kapital-tap Hvis du har klart å unngå disse første 10 feilene: gratulerer. Det meste av det harde arbeidet er bak deg. Denne neste feilen er en som påvirker alle skattebetalere, spesielt de som fullfører sine selvangivelser manuelt. Det kan virke rart, men mange blunders er rent matematiske. Se opp for områder hvor det er spesielt enkelt å lage feil: Legg til og trekk riktig, inkludert eventuelle gevinster og tap som er nettet på Planlegg D Beregn prosenter på riktig måte Se på den høyre linjen på skattebordet når du bestemmer mengden av Skyldig gjeld Husk å benytte eventuelle underskudd fra forrige år, først for å redusere kapitalgevinstene og deretter opptil 3000 av ordinær inntekt. Selv om avkastningen din er utarbeidet av en skattemessig profesjonell, tilbringer du et par ekstra øyeblikk for å sjekke det for slip-ups. Pass på å stille spørsmål om noe som ikke gir mening for deg. Feil nr. 12: Mekaniske feil Ikke drøft på enkle uforsiktige feil som kan forsinke behandlingen av selvangivelsen din og utsette deg for IRS-straffer. Selv om avkastningen din er utarbeidet av en skattemessig profesjonell, tilbringer du et par ekstra øyeblikk for å sjekke det for slip-ups. Pass på å stille spørsmål om noe som ikke gir mening for deg. Skatteprogramvare, og spør skattrapporteringseksperter til å vurdere retur, kan redusere mange feil. IRS sier retur returnert elektronisk har en feil rate på mindre enn 1 sammenlignet med en 20 feil rate for manuelle arkiver. IRS-e-filen og Free File-tjenestene oppdateres jevnlig for endringer i skatterett. Men selv elektronisk arkivering vil ikke fange ting som transponerte personnummer (navnene på avkastningen må samsvare med personnummer i databasen til Social Security Administration). Seks måneders arkivutvidelser. For selvangivelser som er altfor komplekse, eller hvis du trenger ekstra tid, har IRS gjort det enklere å få en seks måneders filing forlengelse med skjema 4868 (se en relatert FAQ du må fortsatt betale eventuelle skatter du skylder innen normal frist) . Selv når du ikke kan betale det du skylder, kan det hende du vil minst, da straffen for sen arkivering er mye større enn straffen for sen betaling. Planlegg D kan ikke festes til skjema 1040EZ eller 1040A. IRS-skjemaer 1040EZ og 1040A tillater ikke vedlegg av Schedule D. Hvis du solgte lager i løpet av skatteåret, må du sende IRS-skjema 1040.Beware av e-post svindel. IRS har utstedt advarsler om e-post svindel som involverer skattemessige tilbakebetalinger. Refusjoner gjør ikke (som mange av disse svindelene antyder) krever en egen IRS-skjema. Faktisk sender IRS aldri skattebetalernes uønskede e-post og ber dem ikke om detaljert personlig og finansiell informasjon via e-post. Refundstatus. IRS har på sitt nettsted et verktøy som kan gi skattytere informasjon om statusen for deres refusjoner (Wheres My Refund). Med elektronisk innleverte avkastning er informasjon tilgjengelig 72 timer etter at IRS bekrefter kvittering. Hvis du legger inn en papirreferanse, er informasjon tilgjengelig tre eller fire uker etter innsending. Bruce Brumberg er chefredaktør for myStockOptions. Lynnette Khalfani er konsernsjef for TheMoneyCoach og tidligere var reporter for The Wall Street Journal og CNBC. Del denne artikkelen: Incentive Stock Options Noen arbeidsgivere bruker Incentive Stock Options (ISOs) som en måte å tiltrekke og beholde ansatte. Selv om ISOs kan tilby en verdifull mulighet til å delta i selskapets vekst og fortjeneste, er det skatteimplikasjoner du bør være oppmerksom på. Vel, du kan forstå ISOs og fylle deg på viktige rutetabeller som påvirker skatteplikten, slik at du kan optimalisere verdien av dine ISO-er. Hva er opsjonsopsjonsopsjoner En aksjeopsjon gir deg rett til å kjøpe et visst antall aksjer på aksjer til en fast pris. Det er to typer opsjoner for aksjeopsjoner og aksjer (ISOs) og Nonqualified Stock Options (NSO) mdash, og de behandles svært forskjellig for skattemessige formål. I de fleste tilfeller gir Incentive Stock Options en gunstigere skattemessig behandling enn ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner. Hvis du har fått opsjoner, må du forsikre deg om hvilken type alternativer du har mottatt. Hvis du ikke er sikker, ta en titt på opsjonsavtalen eller spør din arbeidsgiver. Typen av alternativer bør være tydelig identifisert i avtalen. Hvorfor er Incentive Stock Options mer gunstige skattemessige Når du trener Incentive Stock Options, kjøper du aksjene til en forhåndsertatt pris, som kan ligge langt under faktisk markedsverdi. Fordelen med en ISO er at du ikke må rapportere inntekter når du mottar opsjonsbevis eller når du trener det. Du rapporterer kun skattepliktig inntekt når du selger aksjen. Og avhengig av hvor lenge du eier aksjen, kan denne inntekten skattlegges til kursgevinster fra 0 prosent til 23,8 prosent (for salg i 2016) mdash vanligvis mye lavere enn din vanlige skattesats. Med ISO er avgiften avhengig av datoene for transaksjonene (det vil si når du bruker opsjonene til å kjøpe aksjen og når du selger aksjen). Prisbruken mellom stipendprisen du betaler og den rettferdige markedsverdien på dagen du utøve opsjonene for å kjøpe aksjene, kalles forhandlingselementet. Det er en fange med Incentive Stock Options, men du må rapportere dette fusjonselementet som skattepliktig kompensasjon for alternativ minimumskatt (AMT) i året du utøver alternativene (med mindre du selger aksjen i samme år). Vel forklare mer om AMT senere. Med ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner må du rapportere prisbrudd som skattepliktig kompensasjon i det året du utøver opsjonene dine, og det er beskattet med din vanlige skattesats, som i 2016 kan variere fra 10 prosent til 35 prosent. Hvordan transaksjoner påvirker dine skatter Incentive Stock Option transaksjoner faller i fem mulige kategorier, som hver kan bli beskattet litt annerledes. Med en ISO kan du: Utøve muligheten til å kjøpe aksjene og holde dem. Tren ditt valg for å kjøpe aksjene, og selg dem når som helst innen samme år. Utøve muligheten til å kjøpe aksjene og selge dem etter mindre enn 12 måneder, men i løpet av det følgende kalenderåret. Selg aksjer minst ett år og en dag etter at du har kjøpt dem, men mindre enn to år siden din opprinnelige bevilgningsdato. Selg aksjer minst ett år og en dag etter at du har kjøpt dem, og minst to år siden den opprinnelige tildelingsdagen. Hver transaksjon har forskjellige skatteimplikasjoner. Den første og siste er den mest gunstige. Tiden du selger bestemmer hvordan inntektene blir beskattet. Hvis du kan vente minst ett år og en dag etter at du har kjøpt aksjene, og minst to år etter at du fikk muligheten til å selge aksjene (som beskrevet i punkt 5 ovenfor), behandles ethvert fortjeneste ved salget som en langsiktig kapitalgevinster, så det er beskattet til en lavere rente enn din vanlige inntekt. (Din fortjeneste er forskjellen mellom kjøpesummen du betaler for aksjen og markedsprisen du selger den til.) Dette er den gunstigste skattebehandlingen fordi langsiktige realisasjonsgevinster inntektsført i 2016 blir skattlagt med maksimalt 15 prosent (eller 0 prosent hvis du er i 10 prosent eller 15 prosent inntektsskatt parentes) i forhold til ordinære inntektsskattesatser som kan være så høy som 35 prosent. Etter 2016 kan skattesatsene endres avhengig av hva kongressen gjør. Salg som oppfyller disse en - og toårige frister kalles kvotiserende disposisjoner, fordi de kvalifiserer for gunstig skattebehandling. Ingen kompensasjon blir rapportert til deg på skjema W-2, slik at du ikke trenger å betale skatt på transaksjonen som vanlig inntekt med vanlig skattesats. Kategori 5 er også en kvalifiserende disposisjon. Nå, hvis du selger aksjene før de oppfyller kriteriene for gunstig kapitalgevinstbehandling, anses salget som kvotebestemmende disposisjoner, og du kan ende opp med å betale skatt på en del av provenuet fra salget til din ordinære skattesats, som i 2016 kan være så høy som 39,6 prosent. Når du selger aksjen to år eller mindre fra tilbudsdagen, kjent som den aktuelle dato, er transaksjonen en diskvalifiserende disposisjon. Eller hvis du selger aksjene ett år eller mindre fra tilbudsdatoen, citer som er når du kjøper aksjen, anses det også som en diskvalifiserende disposisjon. I begge tilfeller skal kompensasjonen rapporteres på skjema W-2. Beløpet som er oppgitt, er kjøpselementet, som er forskjellen mellom det du betalte for aksjene og dets rettferdige markedsverdi på dagen du kjøpte den. Men hvis ditt forhandlingselement er mer enn din faktiske gevinst ved salg av aksjen, rapporterer du som kompensasjon mengden av den faktiske gevinsten. Den rapporterte kompensasjonen beskattes som ordinær inntekt. (Kategoriene 2, 3 og 4 nevnt ovenfor er diskvalifiserende disposisjoner.) 1. Utøve muligheten til å kjøpe aksjene og holde dem. Kjøpselementet er forskjellen mellom utøvelseskursen og markedsprisen på dagen du utøvde opsjonene og kjøpte aksje (45 - 20 25 x 100 aksjer 2500). Dette beløpet skal allerede inkluderes i de totale lønnene som er oppgitt i boks 1 i 2016-skjemaet W-2 fordi dette er et diskvalifiserende salg (det betyr at du er diskvalifisert fra å ta det som en gevinst og bli beskattet til lavere kapitalgevinster fordi du solgte aksjene mindre enn et år etter at opsjonen ble utøvd). Hvis dette beløpet ikke er inkludert i boks 1 i skjema W-2, legg det til beløpet du rapporterer på 2016-skjema 1040, linje 7. Rapporter salget på 2016 Schedule D, del I som et kortsiktig salg. Salget er kortsiktig fordi ikke mer enn ett år passerte mellom datoen du kjøpte den faktiske aksjene og datoen du solgte den. For rapporteringsformål i Schedule D: Datoen ervervet er 6302016 Den solgte datoen er også 6302016 Kostnadsgrunnlaget er 4.500. Dette er den faktiske prisen som er betalt per aksje, ganger antall aksjer (20 x 100 2000), pluss eventuelle rapporterte beløp som kompensasjon Inntekt på 2016-avkastningen (2500) Salgsprisen er 4.500 (45 x 100 aksjer). Dette bør samsvare med bruttobeløpet som vises på 2016 Form 1099-B du mottar fra megleren etter årets slutt. Du slutter å rapportere ingen gevinster eller tap på aksjesalgstransaksjonen selv, men det totale resultatet på 2500 vil bli beskattet til din ordinære skattesats. Fordi du brukte opsjonene og solgte aksjen i samme år, trenger du ikke å foreta en justering for Alternativ Minimumskatt. 3. Selg aksjer i neste kalenderår, men mindre enn 12 måneder etter at du har kjøpt dem. Markedspris på 123114 Antall aksjer Faktisk gevinst fra salg I motsetning til det forrige eksemplet beregnes kompensasjonen som den minste av priseelementet eller den faktiske gevinsten fra salget av aksjen, fordi markedsprisen på salgsdagen er mindre enn den dagen du utøvde ditt valg. Forhandlingselementet, det vil si forskjellen mellom utøvelseskursen og markedsprisen på dagen du brukte opsjonene og kjøpte aksjen (45 - 20 25 x 100 aksjer 2500) Den faktiske gevinsten ved salg av aksjen (30 - 20 10 x 100 aksjer 1000). I dette eksemplet er beløpet som anses for kompensasjon, begrenset til 1000, din faktiske gevinster når du selger aksjene, selv om forhandlingselementet ditt (2.500) er høyere. 1000 kan inngå i de totale lønnene som er vist i boks 1 i 2016-skjemaet W-2 fra arbeidsgiveren din fordi dette er et diskvalifiserende salg, noe som betyr at det ikke kvalifiserer for behandling som en kapitalgevinst (ved lavere kapitalgevinster) . Hvis det 1.000 beløpet ikke er inkludert i boks 1 i 2016 Form W-2, må du fortsatt legge det til beløpet du rapporterer som kompensasjonsinntekt på linje 7 i 2016 Form 1040. For å kunne skattlegges kun på mindre enn De to beregningene, (2.500 versus 1.000 i vårt eksempel), kan ikke være et av følgende salg: Et vaskesalg: Hvis du kjøper aksjer i samme selskap (for eksempel gjennom en kjøpsplan for ansatte) innen 30 dager før eller Etter salget av aksjene som er oppnådd ved utøvelsen av opsjonen, vil noe eller hele salget bli vurdert som et vaskesalg. Du får ikke lov til å rapportere den mindre beregningen som inntekt for aksjer solgt i et vaskealg. Du må rapportere hele 2500 som inntekt. Et salg til en nærstående part: Hvis du selger aksjene til en nærstående part (et familiemedlem eller et partnerskap eller selskap hvor du har mer enn 50 prosent rente), må du rapportere hele 2500 som inntekt. En gave: Hvis du ga aksjen til en person eller en veldedighet, i stedet for å selge aksjene, må du rapportere hele 2,500 som inntekt. Rapporter salget på 2016 Schedule D, del I, som et kortsiktig salg. Dens betraktes som kortsiktige fordi mindre enn ett år gikk mellom datoen du kjøpte aksjene og datoen du solgte den. For rapporteringsformål i Schedule D: Dato kjøpt er 12312015 Datoen solgt er 6152016 Salgsprisen er 3.000. Dette er prisen på salgstidspunktet (30) ganger antall solgte aksjer (100). Dette beløpet skal rapporteres som bruttobeløpet på 2016 Form 1099-B som du mottar fra megleren som håndterte salget. Kostnadsgrunnlaget er 3.000. Dette er den faktiske prisen betalt per aksje ganger antall aksjer (20 x 100 2000) pluss kompensasjonsbeløpet rapportert på 2016 Form 1040 (1000). Den resulterende gevinsten er null. Fordi dette salg ikke skjedde i samme år som året du utøvde opsjonene, må du gjøre en justering for AMT. Når du opprinnelig kjøpte aksjen, burde du ha rapportert en inntektsjustering for AMT-formål i det året. Finn ut om dette var tilfellet ved å se på Form 6251 (Alternativ Minimumskatt) for året du kjøpte aksjene. I vårt eksempel var beløpet som skulle ha blitt rapportert på 2016 Form 6251, kjøpet (45 - 20 25) ganger antall aksjer (100), som tilsvarer 2500. 4. Selg aksjer minst ett år og en dag etter at du har kjøpt, men mindre enn to år etter tildelingstidspunktet. Kjøpselementet beregnes som forskjellen mellom utøvelseskursen og markedsprisen på dagen du utøvde opsjonene og kjøpte aksje (45 - 20 25 x 100 aksjer 2500). Dette beløpet skal inkluderes i de totale lønnene som er vist i boks 1 i 2016 Form W-2 fra arbeidsgiveren din fordi dette er et diskvalifiserende salg (noe som betyr at gevinsten din ikke kvalifiserer for kapitalgevinster behandling som prisene er lavere enn for vanlige inntekter i 2016). Hvis dette beløpet ikke er inkludert i boks 1 i skjema W-2, må du fortsatt legge det til mengden kompensasjonsinntekt som du rapporterer på 2016 Form 1040, linje 7. Du må også rapportere salget av aksjen i 2016 Planlegg D, del II som et langsiktig salg. Det er lang sikt fordi mer enn ett år passerte mellom datoen du kjøpte aksjene og datoen du solgte den. For rapporteringsformål på Schedule D: Datoen ervervet er 02012015 Datoen solgt er 6152016 Salgsprisen er 8,490. Dette er prisen ved salgstidspunktet (85) ganger antall solgte aksjer (100), eller 8.500. Vi trekker deretter provisjonene som er betalt på salget (i dette eksempelet 10), noe som resulterer i 8.490. Dette beløpet skal rapporteres som bruttobeløpet på 2016 Form 1099-B som du mottar fra megleren som håndterte salget. Kostnadsgrunnlaget er 4.500. Dette er den faktiske prisen betalt per aksje ganger antall aksjer (20 x 100 2000) pluss kompensasjonsinntektene rapportert på 2016 Form 1040 (2500). Den resulterende gevinsten er 3.990 (8.490 - 4.500 3.990). Fordi dette salg ikke skjedde i samme år som året du utøvde opsjonene, må du gjøre en justering for AMT. Når du opprinnelig kjøpte aksjen, burde du ha rapportert en inntektsjustering for AMT-formål i det året. Finn ut om dette var tilfellet ved å se på Form 6251 (Alternativ Minimumskatt) for året du kjøpte aksjene. I vårt eksempel var beløpet som skulle ha blitt rapportert på 2016 Form 6251, kjøpet (45 - 20 25) ganger antall aksjer (100), som tilsvarer 2500. Så hva gjør du i år Du må rapportere en annen justering på 2016 Form 6251. Vi forklarer hvordan du beregner din AMT-justering i avsnittet Rapportering av innrettingskursopsjon for Alternativ Minimumskatt nedenfor. 5. Selg aksjer minst ett år og en dag etter at du har kjøpt og minst to år etter tildelingsdatoen. Markedspris på 02012014 Provisjoner betalt ved salg Antall aksjer Dette salget er et kvalifiserende salg, fordi mer enn to år gikk mellom bevilgningen dato og salgsdato, og mer enn ett år gikk mellom utøvelsesdato og salgsdato. Fordi dette er et kvalifiserende salg, vil 2016 Form W-2 du mottar fra din arbeidsgiver, ikke rapportere noen kompensasjonsbeløp for dette salget. Rapporter salget på 2016 Schedule D, del II som et langsiktig salg. Det er langsiktig fordi mer enn ett år passerte mellom datoen du kjøpte aksjene og datoen du solgte den. For rapporteringsformål i Schedule D: Datoen ervervet er 02012015 Datoen solgt er 06152016 Salgsprisen er 8,490. Dette er prisen ved salgstidspunktet (85) ganger antall solgte aksjer (100), eller 8.500. Vi trekker deretter eventuelle provisjoner betalt på salget (i dette eksempelet 10), og resulterer i 8.490. Dette beløpet skal rapporteres som bruttobeløpet på 2016 Form 1099-B som du mottar fra megleren som håndterte salget. Kostnadsgrunnlaget er 2.000. Dette er den faktiske prisen betalt per aksje ganger antall aksjer (20 x 100 2000). Den langsiktige gevinsten er forskjellen på 6,490 (8,490 - 2,000 6,490). Fordi denne salget og utøvelsen av opsjonene ikke skjedde i samme år, må du foreta en justering for AMT. Når du opprinnelig kjøpte aksjen, burde du ha rapportert en inntektsjustering for AMT-formål i det året. Finn ut om dette var tilfellet ved å se på Form 6251 (Alternativ Minimumskatt) for året du kjøpte aksjene. I vårt eksempel var beløpet som skulle ha blitt rapportert på 2016 Form 6251, kjøpet (45 - 20 25) ganger antall aksjer (100), som tilsvarer 2500. Så hva gjør du i år Vel, velg hvordan du beregner din AMT-justering i delen nedenfor. Rapportering av tilskuddskursopsjon for Alternativ Minimumskatt Hvis du kjøper og holder, vil du rapportere kjøpselementet som inntekt for Alternativ Minimumskatt. Rapporter dette beløpet på skjema 6251: Alternativ Minimumskatt for året du utøver ISO-ene. Og når du selger aksjen i et senere år, må du rapportere en annen justering på skjema 6251 for salgsåret. Men hva er justeringen du bør rapportere. Formular 6251 til salgs er lagt til lagerkostnadsgrunnlaget for Alternative Minimum Tax-formål (men ikke for vanlige skattemessige formål). Så, i eksempel 5, i stedet for å bruke et kostnadsgrunnlag på 2000 for AMT, bør det benyttes et kostnadsgrunnlag på 4.500 (2000 plus 2.500 av AMT-justeringen fra treningsåret). Dette resulterer i en 3.990 gevinst for AMT-formål fra salget, som avviker fra den vanlige skattegevinsten på 6.490 med nøyaktig 2500. Dette er alt ganske komplisert og er bedre igjen for å beskatte forberedelsessoftware som TurboTax. Ubrukte AMT-kreditter I året som du utøver en Incentive Stock Option, er differansen mellom markedsverdien av aksjen på utøvelsesdagen og utøvelseskursen som inntekt under AMT-reglene, som kan utløse en AMT-forpliktelse. Du vil imidlertid også generelt tjene en AMT-kreditt i det året. Du kan bruke krediten til å senke skatteregningen i senere år. Det er imidlertid begrensninger når du kan bruke en AMT-kreditt. I noen tilfeller kan AMT-kreditter ikke brukes i flere år. Heldigvis tillater en skattyter-vennlig endring i 2008 at enkeltpersoner med ubrukte AMT-kreditter som er over tre år (såkalte langsiktige ubrukte AMT-kreditter) for å betale dem inn. For 2016 skatteåret er langsiktige ubrukte AMT-kreditter de som ble opptjent i før 2007 år. Skatteytere med langsiktige ubrukte kreditter fra før 2007-årene kan generelt samle inn minst halvparten av kredittbeløpene ved å sende inn 2016-avkastningen, og resten kan innsamles ved å sende inn sine 2016-returneringer. For å finne ut hvor mye ubrukte AMT-kreditter som kan være samlet inn under denne regelen, fyll ut skjema 8801 (Kreditt for tidligere år minimumskatt). Tenk hele bildet Det er viktig å se på hele bildet av kapitalgevinster og tap for AMT-formål når du selger aksjer som du kjøpte ved å utøve Incentive Stock Options. Hvis markedet slår på deg etter at du har utøvd opsjonene dine og nåværende verdi på aksjen din nå er mindre enn det du betalte, kan du fortsatt være underlagt den alternative minimumskatten. En vei rundt det er å selge aksjen i samme år som du kjøpte den, og skape en kvoteringskvotering. På den måten vil du ikke være underlagt AMT, men du vil bli gjenstand for vanlig skatt på forskjellen mellom opsjonsutøvelseskursen og salgsprisen. Anta for eksempel at du utøvde opsjoner på 3 aksjer på en dag da aksjen solgte for 33, og aksjeverdien falt senere til 25. Hvis du selger aksjen til 25 før årsskiftet, vil du bli skattlagt på Ordinære inntektsskattesatser på 22 per aksje (25-3) og ikke underlagt noen AMT-bekymringer. Men hvis du holder fast på aksjen, vil du bli beskattet for AMT-formål i året du utøvde opsjonen på fantomoverskuddet på 30 en forskjell mellom forskjellen mellom opsjonsutnyttelseskurs og markedspris på dagen du kjøpte aksjene - selv om den faktiske markedsprisen på aksjene dine falt etter den datoen. Det kan være tilrådelig å konsultere en skattemessig før du foretar transaksjoner som involverer ISO-aksjer. TurboTax Premier Edition gir ekstra hjelp med investeringer, slik at du kan spore og beregne gevinster og tapsmdashand TurboTax beregninger er garantert nøyaktige. Et forsiktighetsvarsel Din arbeidsgiver er ikke pålagt å holde inntektsskatt når du utøver et opsjonsopsjonsopsjon siden det ikke er noen skatt på grunn (under det vanlige skattesystemet) til du selger aksjen. Selv om ingen skatt er tilbakeholdt når du utøver en ISO, kan det hende at skatt skyldes senere når du selger aksjen, som illustrert av eksemplene i denne artikkelen. Sørg for å planlegge for skattekonsekvensene når du vurderer konsekvensene av å selge aksjen. Fra aksjer og obligasjoner til leieinntekter hjelper TurboTax Premier deg med å få dine skatter gjort riktig For bare 79,99 54,99 Ovennevnte artikkel er ment å gi generell finansiell informasjon utformet for å utdanne et bredt segment av publikum det gir ikke personlig skatt, investering, lovlig , eller andre forretningsmessige og faglige råd. Før du tar noen tiltak, bør du alltid søke hjelp fra en profesjonell som kjenner din spesielle situasjon for råd om skatter, investeringer, loven eller andre forretningsmessige forhold som påvirker deg og din virksomhet. Viktige tilbudsdetaljer og opplysninger TURBOTAX ONLINEMOBILE Prøv for FreePay når du arkiverer: TurboTax online - og mobilprising er basert på skattesituasjonen og varierer etter produkt. Absolutt null 360 føderalt (1040EZ1040A) 43 360-statlig tilbud kun tilgjengelig med TurboTax Federal Free Edition-tilbudet kan endres eller avsluttes når som helst uten varsel. Faktiske priser er fastsatt ved utskrift eller e-fil og kan endres uten varsel. Besparelser og pris sammenligninger basert på forventet prisøkning forventes i mars. Spesielle rabatttilbud kan ikke være gyldige for kjøp av mobil i app. TurboTax Self Employed ExpenseFinder: ExpenseFindertrade er tilgjengelig året rundt som en funksjon i QuickBooks selvstendig næringsdrivende (tilgjengelig med TurboTax selvstendig næringsdrivende, se ldquoQuickBooks selvstendig næringsdrivende tilbud med TurboTax Self-Employedrdquo detaljer nedenfor.) ExpenseFindertrade forventet sent i januar (sent februar for mobilapp). ExpenseFindertrade er ikke tilgjengelig fra TurboTax Selvstendig næringsdrivende for personer med visse typer utgifter og skattesituasjoner, inkludert betalende entreprenører eller ansatte, hjemmekontor eller kjøretøyaktualiseringer, inventar, selvstendig sysselsatt helseforsikring eller pensjon, avskrivning av eiendeler, salg av eiendom eller kjøretøy, og farm inntekt. Tilgjengelighet av historiske transaksjoner for import kan variere av finansinstitusjon. Ikke tilgjengelig for alle finansinstitusjoner eller alle kredittkort. QuickBooks selvstendig næringsdrivende tilbud med TurboTax selvstendig næringsdrivende: Send din 2016 TurboTax selvstendig næringsdrivende retur med 41817 og motta ditt gratis abonnement på QuickBooks selvstendig næringsdrivende til 43018. Aktivering nødvendig. Logg inn på QuickBooks selvstendig næringsdrivende ved 71517 via mobilapp eller på selfemployed. intuitturbotax e-postadresse som brukes til aktivering og pålogging. Tilbud gjelder kun for nye QuickBooks selvbetjente kunder. Se QuickBooks for prisjämförelse. Når du bruker TurboTax selvstendig næringsdrivende til å sende inn dine 2017-skatter, har du muligheten til å fornye QuickBooks selvbetjent abonnement. Hvis du ikke kjøper TurboTax selvstendig næringsdrivende ved 41818, har du muligheten til å forny ditt QuickBooks selvbetjente abonnement med 43018 i et annet år til den nåværende årlige abonnementsrenten. Du kan når som helst avbryte abonnementet ditt i QuickBooks selvbetjente fakturering. Betaler for seg selv (TurboTax selvstendig næringsdrivende): Estimater basert på fradragsberettigede virksomhetsutgifter beregnet ved skatt på egenkapital skatteinntekter (1537) for skatteår 2016. Faktiske resultater vil variere basert på skattesituasjonen. Når som helst, hvor som helst: Internett-tilgang kreves standard melding og datahastigheter gjelder for nedlasting og bruk mobilapp. Raskeste tilbakebetaling mulig: Raskeste refusjonsavgift med e-fil og direkte innskuddskrav for restitution, vil variere. Betal for TurboTax ut av din føderale refusjon: En X. XX Refund Processing Service avgift gjelder for denne betalingsmåten. Prisene kan endres uten varsel. TurboTax Expert Hjelp, Skatterådgivning og SmartLook: Inkludert med Deluxe, Premier og selvstendig næringsdrivende (via telefon eller på skjermen), ikke inkludert i Federal Free Edition (men tilgjengelig for kjøp med Plus-pakken). SmartLook på skjermen er tilgjengelig på en PC, bærbar PC eller TurboTax mobilapp. TurboTax-eksperter gir generell rådgivning, kundeservice og produkthjelpsskattrådgivning som kun er oppgitt av credentialed CPAer, registrerte agenter og skatteadvokater. Funksjons tilgjengelighet varierer etter enhet. Statlig skatteråd er gratis. Service, kompetanseområde, erfaringsnivå, driftstid og tilgjengelighet varierer, og er underlagt begrensninger og endringer uten varsel. Tilbakebetaling av tilbakebetaling, Min Dokumenter og Min Analyse Advarsjonsfunksjoner: Tilgang til alle skatterelaterte dokumenter vi har på lager, er tilgjengelig til du har sendt inn din 2017-avkastning eller gjennom 10312018, avhengig av hva som kommer først. Vilkår og betingelser kan variere og kan endres uten varsel. 1 bestselgende skattesoftware: Basert på aggregerte salgsdata for alle skatteår 2015 TurboTax-produkter. Mest populære: TurboTax Deluxe er vårt mest populære produkt blant TurboTax Online-brukere med mer komplekse skattesituasjoner. CompleteCheck: Dekket under TurboTax-nøyaktige beregninger og maksimale tilbakebetalingsgarantier. TURBOTAX CDDOWNLOAD SOFTWARE TurboTax CDDownload-produkter: Prisen inkluderer skattemessig forberedelse og utskrift av føderale selvangivelser og gratis føderal e-fil med opptil 5 føderale selvangivelser. Tilleggsavgift gjelder for e-arkivering avkastning. E-filavgifter gjelder ikke for New York State Return. Besparelser og prissammenligning basert på forventet prisøkning forventet i mars. Prisene kan endres uten varsel. Raskeste tilbakebetaling mulig: Raskeste refusjonsavgift med e-fil og direkte innskuddskrav for restitution, vil variere. Betal for TurboTax ut av din føderale refusjon: En X. XX Refund Processing Service avgift gjelder for denne betalingsmåten. Prisene kan endres uten varsel. Denne fordelen er tilgjengelig med TurboTax Federal produkter med unntak av TurboTax Business. Om våre TurboTax-produkteksperter: Kundeservice og produktsupport varierer etter årstid. Om våre legitimerte skatteksperter: Live skattesikring via telefon er inkludert i Premier og Home Business-avgifter gjelder for Basic og Deluxe-kunder. Statlig skatteråd er gratis. Service, erfaring, driftstid og tilgjengelighet varierer, og er underlagt begrensninger og endringer uten varsel. Ikke tilgjengelig for TurboTax Business-kunder. 1 bestselgende skattesoftware: Basert på aggregerte salgsdata for alle skatteår 2015 TurboTax-produkter. Dataimport: Importerer økonomiske data fra deltakende selskaper. Quicken og QuickBooks importerer ikke tilgjengelig med TurboTax installert på en Mac. Import fra Quicken (2015 og høyere) og QuickBooks Desktop (2011 og høyere) bare Windows. Quicken-import er ikke tilgjengelig for TurboTax Business. Quicken-produkter levert av Quicken Inc. Quicken-import med forbehold om endring. Restricted Stock Units (RSU) og TurboTax: Netto utstedelse Fullstendig omskrivet 22. februar 2015 ved hjelp av nye skjermbilder fra TurboTax Online for 2014 skatteår. Et av de mest populære innleggene på bloggen min er en jeg skrev for fire år siden om rapportering av skatt på RSU. Selv om jeg prøver å gjøre det beste jeg kan i dekonstruerer det. Jeg får fortsatt mange spørsmål om det hvert år på skatte tid. It8217 er et vanskelig tema fordi det kan være mange variasjoner. Arbeidsgivere som utsteder RSU don8217t hjelper fordi de er redde for gjeld. De sier bare 8220konsulter din skatterådgiver8221 som om alle har en. Skatteprogramvare gjør ikke det enklere heller. Selv om det er mange variasjoner, har programvaren en tendens til å gå med bare en. Hvis situasjonen din passer, kan det hende at du kan knuse gjennom. Hvis det ikke gjør det, forstyrrer programvaren deg mer enn det hjelper deg, fordi situasjonen din ikke stemmer overens med hva den mener du har. For lengst har jeg bare adressert problemet generisk. Jeg nektet å jobbe som gratis teknisk støtte for programvareselskapene. Hvis du betalte for programvaren, bør de hjelpe deg med hvordan du bruker den. Nå gir jeg opp. Jeg skjønner at folk leter etter trinnvis hjelp og programvareselskapene leverer det. Følgende er en sekvens av skjermbilder tatt fra TurboTax Online. Hvis du bruker den installerte programvaren, kan skjermene dine være forskjellige, men liknende. Jeg viser bare TurboTax fordi den har den største markedsandelen. I dette innlegget vil jeg bruke den mest fremtredende saken: Netto utstedelse. It8217 er sannsynligvis den vanligste. Jeg kan gjøre andre variasjoner i fremtidige innlegg. I Netto utstedelse avholder arbeidsgiver en rekke aksjer for skatt før han gir den ansatte resten. For eksempel anta at du har 100 aksjer, men du mottar bare 60. Du ser bare de andre 40 aksjene. Arbeidsgiveren bruker ikke en megler til å selge de 40 aksjene for skatt. Det holder bare de 40 aksjene og legger noen tall på W-2. Når du skal rapportere Før du begynner, må du forstå når du må rapportere når du har RSU under nettutstedelse. Du rapporterer når du selger. Hvis du bare har noen RSUer, men du selger ikke, er det ingenting å rapportere enda. Vent til du selger, men skriv ned aksjekursen når aksjene dine er fast. Hvis du har flere deler, skriv ned for hvert parti datoen, sluttkursen på den fastsatte datoen og antall aksjer som er utgitt til deg. Denne informasjonen er svært viktig når du selger. Let8217s bruker dette eksempelet: Du hadde 100 aksjer på 812013. 40 aksjer ble holdt tilbake for skatt. Slutkursen på opptjeningsdagen var 50 aksjer. Du vil skrive ned: Når du selger, vil du motta en 1099-B fra megleren i det følgende året. Du vil rapportere gevinst eller tap ved hjelp av denne 1099-B og informasjonen du samlet for hver opptjening. Let8217s fortsetter vårt eksempel: Du solgte 60 aksjer fra din fortjeneste ovenfor på 2102014 på 70 per aksje. Etter provisjon og avgifter, netted du 4,180. I 2015 mottok du en 1099-B fra megleren som viser et salg fortsette med 4.180. Nå tar let8217s kontoen for det i TurboTax Online. Klikk på Min konto øverst og deretter Verktøy. Klikk på Emne søk. Skriv inn ansattes lagerplaner. Klikk på Gå. Svar 8220Yes8221 til 8220Did du selger eventuelle investeringer8221 Importer 1099-B hvis megleren er på listen, eller skriv bare tallene selv fra 1099-B du mottok. Jeg fortsetter med å skrive det selv her. Velg eller skriv inn finansinstitusjonen. Se nøye hvilken boks som er sjekket på 1099-B. På skjemaet var det Boks B. Skriv inn informasjonen fra 1099-B. Oppkjøpsdato er datoen for aksjene. Hvis kostnadsgrunnlaget er tomt på 1099-B, fordi det ikke ble rapportert til IRS, bruk din egen rekord for å fylle den inn. Prisen var 50 aksjer da disse 60 aksjene ble opptjent. Derfor er grunnlaget ditt 50 60 3 000. Hvis du ikke selger alle aksjene som er knyttet til det partiet, multipliserer 50 av antall aksjer du solgte. Hvis du har mer mye, skriv inn flere rader. Det er det. Du har aksjene på 50share. Du solgte dem på 70share. Du betaler skatt på gevinsten. Se alle dine kontoer på ett sted Spor din nettoverdi, kapitalfordeling og porteføljeprestasjon med gratis finansielle verktøy fra Personal Capital. Jeg har akkurat det samme spørsmålet som Emily over: Jeg hadde antall RSU'er som ble etablert månedlig, men jeg solgte ikke noen av aksjene i 2012. Nå har jeg 1099-B-inntekter fra megler og byttehandelstransaksjoner 2012 for salg til omslagstransaksjoner . Hvis jeg følger trinnvis veiledning, på skjermbildet Angi salgsinformasjon, hva skal jeg angi for solgt dato, antall aksjer solgt og salgspris per aksje, eller jeg trenger ikke å legge inn noen av de delte aksjene på 1099- B siden jeg ikke hadde noen faktiske gainloss Matt, Emily 8211 Hvis du mottok 1099-B for å selge for å dekke, er arbeidsgiveren din ikke-utstedende, som denne artikkelen er fokusert på. Du skriver inn hvert salg som vist på 1099-B. Grunnlaget er prisen per aksje på opptjeningsdato for aksjer solgt for å dekke skatt. Enhver liten forskjell i pris - og meglerprovisjonen er din gainloss. Gjør dette for hver oppføring på 1099-B. Dette er flott informasjon 8211 takk. Jeg har 2 spørsmål jeg har en situasjon hvor totalt 326 RSU er fra 3 forskjellige tilskudd i september 2011 (arbeidsgiver holdt 135 aksjer for skatt og distribuert 191 aksjer til meg). Jeg endte med å selge alle disse 191 aksjene den 9. januar 2012. 1) Eksemplet ovenfor du har gått gjennom antar aksjer som er solgt i samme år. Siden i mitt tilfelle aksjene ble solgt i forskjellige år - må jeg gjøre noe annet 2) for å gjøre saker mer forvirrende, RSU rapporterte i min W2 i år er helt annen forsterker ganske større sum sammenlignet med det jeg tjente fra salget ovenfor (dette er fordi jeg hadde en annen gruppe aksjer fra disse tilskuddene i 2012 8230 og arbeidsgiveren rapporterte dette beløpet i min W2) 8212gtso for trinnet der 8220TurboTax ønsker å dobbeltsjekke verdien av de innførte RSUene er inkludert i min W -28221 sier jeg Nei (jeg sa ja, men Turbo skatt fortsetter å gi feil siden tall don8217t kamp) Mange takk for ditt svar Geetha 8211 Bare omgå Easy Guide og gå direkte til Enter på et regneark. Følg eksemplet der. Du vil unngå alle problemene. Flott informasjon. Neste gang, I8217ll bare kjøpe grunnleggende Turbotax Hvis vi har flere selgere for å dekke transaksjoner, har faktisk RSU salg fra tidligere år8217 vester. samme dag som vestsalg samt ESPP-salg i løpet av året og to ESPP-kjøp i løpet av året, og mest av alt dette resulterer i tap. kan vi søke regler for vaskesalg på alle siden de er i samme underliggende aksje Hvis ja, hvor mange ganger innen et skatteår kan dette gjøres Er to påfølgende salg for å dekke for skatt som medfører tap innen 30 dager av hverandre betraktes som et vaske salg hvis det ikke er noen andre transaksjoner på lageret i de 30 dagene, takk for dette innlegget. Jeg er fortsatt ikke klar over hva jeg skal gjøre hvis jeg fikk et stipend, men solgte ikke aksjene. Turbotax flagger et delta mellom det som er rapportert på min W2, og hva det beregner. Delta er akkurat mengden av de to festene jeg ikke solgte. Jeg ser ikke en vei for å komme inn i en veske uten salg, heller ikke en som vil tillate meg å komme inn i et salg uten et veske i et senere år. Steve 8211 Du må ikke legge inn noe for aksjene du ikke selger. Bruk 8220Enter på en Spreadsheet8221-sti for å angi aksjene du solgte. Denne opplæringen var veldig nyttig. Takk så mye for at du tok deg tid til å gjøre det, siden Intuit8217s hjelp er så mangelfull. Jeg har ett oppfølging (veldig grunnleggende) spørsmål. I eksempelet ditt ovenfor, på person8217s 1099-B hvis de har begge dekselet til 63 aksjer og den etterfølgende salget av de 97 aksjene som er oppført som separate linjeposter, betyr det at de skal gå gjennom RSU-veiviseren to ganger, eller går bare gjennom veiviseren en gang og forklarer på skjermbildet 8220Vesting Release8221 at 63 aksjer ble solgt for å dekke skatter tilstrekkelig Vil det gi en feilmatch av elementer mellom what8217s på dine skatter og what8217s på din 1099-B Eller betyr det at arbeidsgiveren min ikke gjør det? Netto utstedelse, og jeg burde flykte fra landet siden jeg ikke vet hvordan jeg skal få det til turbotaks riktig, takk så mye for din hjelp. I8217m ble gal til jeg fant innlegget ditt Du trenger en donasjonsknapp på dette innlegget. John 8211 Hvis du har selger-til-dekning aksjer notert på 1099-B separat, betyr det at arbeidsgiveren ikke gjør Net Issuance. Hvis du fulgte artikkelen til slutten, skjønner du at du bare skal hoppe over Easy Guide og hoppe rett inn i Enter på et regneark. Der gjør du to oppføringer: en for de 63 aksjene, en annen for de 97 aksjene. Jeg har allerede vist deg hvordan du gjør 97 aksjene. Du gjør det på samme måte for de 63 aksjene med tallene på 1099-B. Awesome, I8217ll gjør det. Og du trenger fortsatt en donasjonsknapp Takk igjen. Jeg kunne ikke finne hvordan jeg skulle skrive inn RSUer i TT deluxe, jeg måtte oppgradere til Premier. På Investeringsinntektsseksjonen og svar på de første par spørsmålene du vil skrive inn info selv. Ved finansinstitusjonen trekk ned velg 8220no finansinstitusjon8221 utvalg. (du kan redigere dette senere) Du er nå på skjermbildet Enter Other Sales. Skriv inn en beskrivelse og under det merker du 8220Add more details8221 boksen. Klikk deretter på startknappen til høyre. Dette tar deg til et skjermbilde der du kan velge Begrensede lagerenheter. Du kan deretter skrive inn all info for RSUene. Takk så mye, Scott 8220Last flere detaljer8221 det er. I8217m bruker TT Home amp Business, men det er det samme som Premier for RSU og annen aksje transaksjon. Du reddet dagen min. Jeg hadde 750 aksjer vester i 2007, med 144 holdt for skatt. Jeg solgte de resterende 506 i 2012, som jeg har en 1099B for. Ingenting ble inkludert på min 2012 W2. Selskapet jeg mottok aksjene fra ble solgt i 2012. Jeg har ingen dokumentasjon på salget av de 144 som er holdt for skatt. Hva gjør jeg. (Ja, I8217m akkurat nå gjør skattene i 2012.) Takk for råd. Don8217t bekymre seg om de 144 aksjene. De ble tatt vare på på W-2 i 2007. Bare finn ut prisen per aksje du eier. På den tiden danner antall aksjer pluss eventuelle reinvesterte utbytter kostnadsgrunnlag. Jeg hadde noen RSU8217er som var i 2009, 2010, 2011, 2012. Det var aksjer holdt tilbake for å dekke skattene. Når jeg ser på W82172-er, viser de inntektene for de berørte RSU8217-ene og samme beløp i fradragssammendraget som baker det ut til null. Også jeg ser ikke at de la til noen skatter tatt for de tilbakeholdte aksjene. Jeg solgte noen av dem i år, kan jeg legge til de skatter som ble tatt via aksjene til ekstra skatter betalt i den andre kategorien i TurboTax Nei, det kan du ikke. Jeg skrev på nytt denne artikkelen ved hjelp av nye skjermbilder for 2014 skatteår. Se om de hjelper. Din skrive opp om RSU og hvordan du skriver dem inn i Turbo Skatt var ekstremt nyttig. Jeg takker for at du har gitt så mange av oss en klarere forståelse av hvordan du går inn i transaksjonen. Min situasjon er som følger8230 mest av våre RSU solgte ble gjort som salg for å dekke, en var en nettoutgave. Jeg forstår helt hvordan man beregner kostnadsgrunnlaget for de delte aksjene som selges for å dekke skatten og de resterende aksjene som jeg solgte samme eller neste dag. Mekleren rapporterte bruttoprovenuet for begge salgene. Jeg er litt forvirret om kostnadsgrunnlaget på det ene salget som ble solgt som en nettoutstedelse. Jeg inngikk Turbo skatt den korrekte brutto fortjeneste som ble rapportert på 1099B. Ingen kostnadsgrunnlag ble rapportert på 1099B. Jeg skrev 34 aksjer i beskrivelsen som er hvordan den er oppført på 1099B. Jeg hadde funnet kostnadsgrunnlag for nettoutstedet RSU som aksjene tilgjengelig for salg (34 aksjer), som jeg solgte neste dag, ganger FMV på dagen det var til stede. 47 aksjer ble anskaffet, 34 aksjer kunne selges, 13 aksjer ble antatt av selskapet for å dekke skattene. 1099B noterer ikke transaksjonen som involverer de 13 aksjene. Kompensasjonselementet på min lønnsstub er mengden aksjer (47 aksjer) ganger FMV på dagen den er opptjent. Jeg ønsker ikke å underholde kostnadsgrunnlaget, men fra det jeg leser, bør det matche kompensasjonselementet lagt til inntektene dine. Fra din forklaring tror jeg at kostnadsgrunnlaget er faktisk 34 aksjer solgt ganger FMV. Imidlertid leser jeg på et annet nettsted at kostnadsgrunnlaget er mengden av aksjer (som vil være 47 aksjer) ganger FMV. Alle synes å adressere å selge aksjen på et senere tidspunkt, vi solgte det umiddelbart. Jeg ventet at beløpet på lønnsstubben skulle være identisk med kompensasjonselementet jeg inkluderte i kostnadsgrunnlaget. Dens off av beløpet deler selskapet 8220kept8221 for å dekke kildeskatten (13 aksjer) ganger FMV. Kan du klargjøre hvilket kompensasjonselement jeg bruker i min kostnadsberegning beregning8230823047 aksjer eller 34 aksjer ganger FMV. Jeg tror det skal være 34 aksjer x FMV, men jeg vil være sikker på at jeg forstod det riktig. Tenk alltid per del. Du skattepliktige inntekter for 47 aksjer som er opptjent, er per aksjekursen 47. De skatter du har betalt er per aksjekurs 13. Basen på 34 resterende aksjer er prisen per aksje 34, og hvis du bare selger 17 Av de 34 aksjene som er mottatt, er grunnlaget for de 17 solgte aksjene prisen pr. aksjekurs 17. De eneste forskjellene mellom salgs-til-dekning og nettoutstedelse er aksjene tatt for skatt selges ikke gjennom megler, ikke på en litt annen pris fra det åpne markedet, men antok å være den samme prisen ved opptjening. Den eneste transaksjonen på 1099B er for de 34 aksjene som selges. Jeg blir litt forvirret, så helt sikkert, jeg rapporterer bare til IRS-transaksjonen for de 34 aksjene som selges, riktig. My Cost basis for de 34 aksjene vil bli vist på avkastningen da FMV ganger 34 aksjer. Min avkastning trenger ikke å vise de 17 aksjene som var 8220-nettets utstedelse8221 aksjer. Jeg antar at jeg ikke trenger å bekymre deg for at den skattepliktig inntekt på min lønnsstubbe er høyere enn kompensasjonselementet jeg bruker i min kostnadsgrunnlag for aksjene jeg solgte. Jeg foretrekker nesten dekning å selge fordi alle mine tall stemmer :) Takk igjen for din avklaring. That8217 er riktig. I Netto utstedelse så du aldri de 13 aksjene. Du rapporterer bare hva du solgte. Når du leser at grunnlaget skal samsvare med kompensasjonselementet som er lagt til inntektene dine, må du si at grunnlaget bør samsvare med kompensasjonselementet som er lagt til inntektene dine for de samme aksjene du solgte. Hvis du solgte 1 deler bruker du kompensasjonselementet for 1 deling. Hvis du solgte 2 aksjer, bruker du kompensasjonselementet for 2 aksjer. Din W-2 eller paystub hadde 47 aksjer er virkelig ved siden av poenget. Hei, dette er fortsatt forvirrende for meg. Mitt firma selger for å dekke skatter gjennom e-handel megleren og skjema 1099 viser begge, nesten alt. Da jeg importerte 1099-skjemaet i TT, må jeg da regne for hva som er hva. Den forvirrende delen er at w2 også rapporterer alt, men summen er forskjellig og de stemmer ikke, 1099-rapportene er lavere enn w2. Så når jeg forteller TT hvilken av aksjene som ble rapportert i 1099 ble brukt til skatt, er det riktig hvis det for de som ble brukt til skatt, rapporterer jeg at 27 ble gitt, 10 solgt for skatt, begge vises på 1099 Sum aksjer VestedReleased 8211 10 Aksjer holdt tilbake (betalte) til å betale skatter 8211 10 Så for de resterende 17 gjør jeg: Sum aksjer VestedReleased 8211 17 Aksjer holdt tilbake for å betale skatter 8211 0 Er dette riktig etter din mening jeg setter pris på din tid. Takk skal du ha. Se kommentar nedenfor. Don8217t berør at 8220Last mer Detaljer8221-boksen. Se også kommentaren ovenfor fra Cindy for salg. En selg er en selg. Det spiller ingen rolle om du selger for skatt eller selger for kontanter i egen lomme. Takk for den gode guiden jeg har problemer med TurboTax, er ikke fornøyd under smart sjekken fordi den rapporterte på min W2 er mye større som den beregnede fordi jeg hadde RSU-fortjeneste i 2014 som jeg ikke solgte og jeg hadde hatt RSU fra 2013 at Jeg solgte i 2014. Det gjør TT forvirret av en eller annen grunn. Vil du anbefale at du IKKE bruker 8220Add Mer detaljer gt RSUs8221 spesifikk seksjonsguide i TurboTax, og bruk bare standard aksjesalg ved å legge inn kostnadsgrunnlaget manuelt. Som du ser fra skjermbildene, berører jeg ikke 8220Add More Details8221-boksen i det hele tatt. Du vil bare forvirre deg selv hvis du gjør det. Saken er at hvis jeg ikke bruker intervjuprosessen, faller refusjonen min med nesten halvparten av hva det var da jeg brukte intervjuprosessen. Må jeg justere grunnlaget (rapportert av megleren) for å inkludere kompensasjonsdelen av kostnadsgrunnlaget, slik at jeg ikke får dobbeltbeskattet. Har du sett dette, skjer også? Kanskje det burde falle fordi du skrev det galt før. Hva var aksjekursen da aksjene var til stede Hva var grunnlaget rapportert av megleren dividert med antall aksjer du solgte Hvis de matcher så trenger du ikke noen justering. Jeg fulgte noen tråder på TT-støttesidene og fant at det beste svaret er å følge intervjuet og bare fortelle TT at beløpet som er inkludert på W2, samsvarer med beløpet som TT beregner (selv om det er høyere i W2). Dette virket den beste løsningen ut av dem alle. (Jeg prøvde å legge inn et salg av 0 aksjer og inkludere den delen som var til stede, og den matchte deretter min W2 og sluttbeløpet endte opp med det samme, så jeg føler meg bra for å fortelle TT at tallet på W2 stemmer med delberegningen). Utmerket ordlyd. Jeg forstår helt min situasjon. Takk igjen. Hei, rett meg hvis jeg har feil at i dette tilfellet trenger vi bare å betale skatt på gevinster og når Turbotax spør om dette beløpet er inkludert i W2 så må vi velge at ja det er inkludert i lønnsavsnittet av W2 andre spørsmålet er er denne samme regelen gjelder incase av langsiktig RSU selger også Takk for din forklaring. I8217m har det samme problemet som Steve over. Jeg har betrodd RSU som jeg ikke solgte. De vises på min W2 i boks 12, kode V som (utøvde aksjeopsjoner). Jeg trente også NQSO i fjor, så de legges også i boks 12, kode V. Når jeg fyller ut alt på TT fra min 1099-B, kan jeg komme forbi sjekken fordi there8217s er forskjellen mellom det jeg skrev inn for mine NQSO-transaksjoner og hva som vises i boks 12, kode V fordi det også inneholder faste RSUer fra alt som jeg har lest på nettet, burde jeg ha behov for å skrive inn noe for faste RSU8217er som jeg har solgt. Hei Harry 8211 Takk for denne artikkelen Du nevner 8220 Hvis kostnadsgrunnlaget er tomt på 1099-B, fordi det ikke ble rapportert til IRS, bruk din egen rekord for å fylle den inn.8221 Jeg tok ikke notater på salgstidspunktet så ikke ha fortjenesten prisen for RSU å bruke som en kostnad basis. Kjenner du en måte å finne ut hvilke RSU-tilskudd som var knyttet til hvert salg. Mitt kall til ETrade ga ingenting 8211 Jeg vil prøve igjen. Med tanke på innsiktene du oppgav i artikkelen trodde jeg at du kanskje hadde noen veiledning. Du har lykke. Min arbeidsgiver skjer også med å bruke ETrade. ETrade har alt her: Pass på å fortsette å utvide på hver rad, først på lager symbol, deretter på hvert salg. Du er kjempebra, jeg savnet helt å utvide på salg. Jurgis Bekepuris sier takk for din oppskrivning. Vet du hvordan du håndterer ESPP-diskvalifiserende disposisjoner Etrade ser ut til å foreslå at du rapporterer 1099B som ESPP-kostnad (f. eks. 10 på 10 rabatt 9) og deretter filformular 8949 (irs. govpubirs-pdff8949.pdf) for å justere grunnlaget for kostnaden Det ble rapportert som vanlig inntekt (1 vanlig inntekt i dette tilfellet hvis du solgte til 10 som diskvalifiserende disposisjon, slik at justering ville gi kostnadsgrunnlag til 10). Imidlertid kan jeg finne hvordan du gjør dette i TurboTax. Er det greit å bare justere grunnlaget til 10 i TurboTax Men hvis IRS får 1099B, ser det ut til at de vil ha 8949 i stedet for at jeg justerer grunnlaget som ville føre til inkonsekvens med 1099B. Eller vil TurboTax rapportere dette riktig uansett sukk. Gjør teknisk støtte til TurboTax igjen. Jeg skrev nettopp det her: Dette er faktisk et flott sammendrag for mange som gjør det første gang som meg selv. Jeg hadde et spørsmål om å legge inn Fortrolighetsinformasjonen i Turbo Skatt for RS-retten som ble etablert i november 2014. Skal inngå totalt 34 aksjer som var opptjent eller de 21 som ble gitt til meg etter kildeskatt. Jeg endte med å selge alle 21 aksjene i desember 2014 og må finne ut hva jeg skal rapportere. Avhengig av dette beregnes kostnadsgrunnlaget fortsatt på de 21 aksjene jeg solgte. Takk for all hjelp. - NNS. NNS 8211 Du kan ikke se noen 8220Vesting og Grant Information8221 i mine skjermbilder. Hvis du unngår det, vil du ikke bli forvirret av det. Takk, veldig hjelpsomme. Jeg føler nå som om jeg har konsultert min 8220tax professional.8221 -) it8217s utrolig hvor mye av dette alle holder seg hemmelig. Og den eneste personen som kommer fra disse hemmelighetene, er regjeringen fra å få mye mer av skattemyndighetene mine enn jeg har råd til. Så glad du oppdaterte dette for inneværende år også, gjorde det veldig enkelt å følge med. Janessa Det sier at jeg har lest mye for å sikre at jeg forstår mine RSU8217 og 1099-B fullt ut og har sett advarsler for å sikre at jeg rapporterer riktig skattegrunnlag som også inkluderer en 8220kompensasjonskomponent8221, dvs. skattegrunnlaget bør være: pris betalt for å erverve aksjer kompensasjon anerkjent for å anskaffe dem (rapportert på skjema W-2). Jeg lurer på om dette betyr at jeg må justere kostnadsgrunnlaget gitt på min 1099-B for mitt RSU-salg (som er spesifisert som ikke inkludert kompensasjonsdelen). I følge formelen og ditt eksempel ovenfor synes det imidlertid å foreslå at jeg ikke trenger å justere kostnadsgrunnlaget. Jeg betalte ikke en pris for å kjøpe aksjer de ble tildelt. Også, hvis det mangler kompensasjonselement, hvordan beregner jeg det. Vil bare forsikre at jeg ikke er dobbeltbetalende skatt på min RSU8217s. Også, etter hva jeg kan fortelle, er situasjonen min ikke nettoutstedelse, men i stedet selger RSU8217s å dekke skatt som er rapportert på min 1099-B som Box B-salg. Janessa 8211 I RSU er anskaffelseskostnaden din null. Din kompensasjonskomponent er per aksjekursen på tidspunktet for opptjeningstidspunktet antall solgte aksjer. Hvis megleren allerede rapporterte grunnlaget som sådan, trenger du ikke å justere noe. Janessa Det sier takk Harry for det raske svaret. Jeg ser at I8217ve nettopp har misforstått noe skatteordforråd. Hei Harry Takk så mye for artikkelen din. It8217s veldig hjelpsomme. Jeg har spørsmål relatert til de aksjene som holdes tilbake for skattepost i Net Issuance. Som du vet, ble estimerte skatter beregnet ut fra estimatskattesatsene (45 ble brukt av arbeidsgiveren min. Men min virkelige skattesats lukkes til 25) på RSU-inntektsdato. Skattene som er rapportert i W-2 dekker begge aksjer holdt tilbake for skatt og påminner aksjer. Du nevnte at vi ikke trenger å gjøre noe spesielt for aksjer som holdes tilbake for skatten i vår avkastning. Hvis vi ikke gjør noe for dette. vil vi ende opp med å betale for mye av skattene fordi en estimat skattesats ble brukt av arbeidsgivere hvis svaret er ja, hva skal vi gjøre for å sikre at vi ikke betaler for mye skatt? Her er to eksempler. Eksempel 1 (Estimatskattesats 45). 1. RSU Fastsettelsesdato: 8152014 2. Sum Aksjer Investert: 100 3. Faire Markedsverdi (FMV): 30,00 4. Pris: 0.00 5. Total Markedsverdi (Gevinst) Totalt Andel Vestert (FMV 8211 Pris Pris) 100 (30 8211 0) 3000.00 6. Total Skatt Total Markedsverdi (Gevinst) Skattesats 300045 1350.00 7. Aksjer Avhendet for Skatter Total Skatt FMV 135030 45 Aksjer 8. Aksjer Utstedt Sum Aksjekapital 8211 Aksjer Avhendet for Skatter 100 8211 45 55 Eksempel Two (Real Skattesats 25). 1. RSU Fastsettelsesdato: 8152014 2. Sum Aksjer Investert: 100 3. Faire Markedsverdi (FMV): 30,00 4. Pris: 0.00 5. Total Markedsverdi (Gevinst) Totalt Andel Vestert (FMV 8211 Pris Pris) 100 (30 8211 0) 3000.00 6. Total Skatt Total Markedsverdi (Gevinst) Skattesats 300025 750.00 7. Aksjer Inngjort for Skatter Total Skatt FMV 75030 25 Aksjer 8. Aksjer Utstedt Sum Aksjekapital 8211 Aksjer Avhendet for Skatter 100 8211 25 75 Som du kan se fra disse to eksemplene, trenger folk bare å betale 750,00 i stedet for 1350,00 når en reell skattesats 25 brukes. Takk, Harry. David 8211 Ta et skritt tilbake og glem alt om aksjer. Hvis arbeidsgiveren betalte deg 3.000 kontantbonus og det holdt tilbake 1.350, men du har en lavere skattesats fordi du har 5 barn, et stort boliglån og hva ikke, får du bare en refusjon når du legger inn selvangivelsen. 1.350 er inkludert på din W-2 som skattedrag. Du trenger ikke å gjøre noe spesielt uten å gå inn i W-2 i skatteprogramvaren. Takk, Harry. Et spørsmål til. Skal RSU Net Issuance Compensation Inntekt bli lagt merke til i boks 12 med 8220V8221 kode i W-2 Form Hvilket problem vil det føre til hvis svaret er ja, men RSU er ikke lagt merke til i boks 12 Se svar på kommentar 55. I8217m bruker ikke TurboTax (ved hjelp av TaxCut av HRBlock), men jeg hadde et lignende spørsmål knyttet til begrenset aksjeopsjoner. Mitt firma ble kjøpt ut i desember 2014. Jeg solgte 933 ikke-kvalifiserende aksjeopsjoner før jeg kjøpte meg. Disse 933 aksjene var inkludert i min W2-inntekt og skattet til denne hastigheten. Deretter ble resten av mine begrensede aksjer (ikke inkludert i W2) innvilget og utbetalt. Ifølge selskapsdokumentasjon hadde 187 av disse nye aksjene holdt tilbake. Jeg tror ikke disse var inkludert i min W2-inntekt. En annen 285 aksjer hadde ikke tilbakeholdt skatt. Jeg har sett 1099-B, og den inneholder alle detaljene jeg trenger, men jeg vet ikke hva som må rapporteres (siden noen er allerede på min W2) og hva gjør det? Fra min forståelse må alt av det bli plassert i salget av aksjer i min programvare. Men når jeg går inn i de 933 ikke-kvalifiserende aksjeopsjonene, reduseres refusjonen min, da it8217s beskatter meg to ganger som om den ikke allerede var inkludert i min inntekt. Spørsmålene jeg har, hvordan skiller jeg ut at noen alternativer har blitt beskattet og inkludert i min W2, noen havn8217t og nedbrytingsstrukturen. Ko 8211 Du hadde to forskjellige hendelser. (1) Du utøvde ikke-kvalifisert aksjeopsjoner på 933 aksjer. Hvis 1099-B du mottok bare hadde strykprisen din 933 som kostnadsbasis, må du justere den høyere til full pris ganger antall aksjer. Vennligst se Juster kostnadsgrunnlag for ESPP-salg i HampR Block Software. Selv om det var for ESPP, er justeringsdelen lik. (2) Det høres ut som om du hadde totalt 472 RSU'er. 187 aksjer ble enten holdt tilbake eller solgt for skatt. Du har mottatt de resterende 285 aksjene. Du sa ikke om du fikk 1099-B for 187-aksjene, eller om du solgte eller holdt 285 aksjene. Hvis du har mottatt en 1099-B for noe salg, se nøye på for å sikre at kostnadsgrunnlaget er prisen på opptjeningsdatoen ganger antall solgte aksjer. Hvis ikke, må du justere igjen. Takk Den medfølgende hjelpen i TaxCut var nesten ubrukelig, og selvfølgelig fikk jeg ingen hjelp fra arbeidsgiveren min. Denne forklaringen gir perfekt fornuft ut av de ulike skjemaene jeg prøvde å konsolidere fra eTrade Trade-bekreftelsene, eTrade 1099, og mitt firma8217s ga skatteinformasjon. Din forklaring gjorde kort arbeid med forvirringen. Jeg har noen RSU8217er, og den totale inntekten på det basert på markedsprisen på den innførte datoen ble rapportert på min W2. Også en del av de berørte RSU8217ene ble solgt for å dekke for skatter. Men skattene weren8217t rapporterte på min W2. Jeg finner dette veldig rart. Siden jeg ikke solgte noen av de berørte RSU8217ene, ser jeg ikke noe i 1099 B om RSU8217s. Jeg leser en kommentar som sa, i dette tilfellet gjør du ikke noe. Jeg prøver å forstå hvordan så min inntekt gikk opp av RSU8217s FMV of Stock på den fastsatte datoen. Så TurboTax sier at jeg må betale skatt på inntektene. Min meglerkonto viser aksjene som selges for å dekke skattene for berørte aksjer og skattebeløp. Jeg prøver å finne ut hvordan jeg skal skrive inn dette beløpet som betalt skatt i Turbo Tax. Hvordan vet du skatter weren8217t inkludert i de totale skatterne som er tilbakeholdt på W-2 Hvis du kan bevise det, kontakt din arbeidsgiver og fortelle dem at de gjorde det feil. En rask Q-statlig inntektsskatt for RSU8217er som ble utstedt i VA (SIT 5,75), men ble opptjent og mottatt 3 amp 7 år senere i TX (SIT 0) 8230. Siden hadde de ingen egenverdi til mottatt er all inntekt mottatt ved inntekt behandlet som TX-inntekt til tross for at RSU8217 ble utstedt for mange år siden i VA TX er mitt bosted og min kone er fortsatt en VA resident8230 .. Beklager, jeg vet ikke de vanskelige statskattene, særlig med hensyn til Virginia. Kanskje spørre Virginia Department of Taxation Sharaaz Khan sier Harry takk for at du hjelper så mange mennesker på dette forumet. Jeg har spilt hjulene mine på dette for alltid, og håper du kan hjelpe fordi Turbo Tax-støtte ikke hjelper. Jeg trenger bare noen validering på denne8230 875 aksjer tildelt meg, ble innvilget på 51515, som jeg tror er en del av parti 1 Selskapet solgte 288 aksjer for å dekke skatter, og dette fremstår som en egen oppføring i 1099-B (jeg beregnet kostnadsgrunnlaget 288 pris på vest-dato) Jeg solgte 2 aksjer på 518 (kostpris 2 pris på vest-dato) Jeg solgte 585 aksjer på 520 (pris basis 585 pris på vestdato) Det legger opp til 875 aksjer Vennligst bekreft det ovennevnte. Så spørsmålet mitt er at hvis jeg legger inn det i regnearkformatet, trenger don8217t jeg fortsatt å velge turbo skatteboksen for å angi at jeg har RSUer. Hvor skal jeg nevne at disse er RSUer, da må du ikke nevne at de er RSUer. Du merker artikkelen didn8217t si noe om at aksjene har vært RSUer. Sharaaz Khan sier
No comments:
Post a Comment